Er kalkyl
Har ni redan skänkt pengar till godkända gåvomottagare i år?
Taket på 800 000 kr gäller per företag och kalenderår – inte per gåva. Fyll i vad ni redan gett till godkända gåvomottagare i år så räknar vi på det som är kvar av utrymmet.
Hela gåvan på 50 000 kr går till hjärtebarnen. Er faktiska kostnad efter skattereduktion blir 39 700 kr.
Räkna ut vad er företagsgåva faktiskt kostar efter skatt
Sedan årsskiftet kan aktiebolag och ekonomiska föreningar få skattereduktion för kontanta gåvor till godkända gåvomottagare. Skriv in ett belopp nedan och se nettokostnaden direkt.
Så funkar det
Ni skänker en kontant gåva
Minst 2 000 kr per tillfälle, till en godkänd gåvomottagare vars ändamål är social hjälpverksamhet eller vetenskaplig forskning.
Ni yrkar skattereduktion
I inkomstdeklarationen räknas 20,6 % av gåvobeloppet av mot bolagsskatten – upp till 800 000 kr i underlag per kalenderår.
Nettokostnaden blir lägre
Hela beloppet går till verksamheten, men den faktiska kostnaden för företaget minskar med reduktionen.
Villkor värda att känna till
- Gåvan måste vara kontant – varor, tjänster eller sponsring med motprestation räknas inte hit.
- Minst 2 000 kr per gåvotillfälle för att den ska ge reduktion alls.
- Underlaget är max 800 000 kr per företag och kalenderår, oavsett hur många gåvor det fördelas på.
- Reduktionen kan bara nyttjas mot statlig inkomstskatt (bolagsskatt) samma år och sparas inte till nästa år.
- Mottagaren måste vara godkänd gåvomottagare hos Skatteverket – Hjärtebarnsfonden är godkänd, så er gåva kvalificerar.
Vanliga frågor om skattereduktionen
Gäller skattereduktionen alla typer av gåvor?
Nej. Endast kontanta gåvor räknas. Gåvor i form av varor, tjänster eller sponsring med motprestation (till exempel exponering eller biljetter) hanteras enligt andra skatteregler och kan i stället vara avdragsgilla som marknadsföringskostnad.
Skiljer det sig från avdrag för sponsring?
Ja. Sponsring kräver en tydlig motprestation till marknadsvärde för att vara avdragsgill som kostnad. Skattereduktionen för gåvor gäller i stället rena gåvor utan motprestation, till godkända gåvomottagare, och dras av direkt mot bolagsskatten snarare än som en kostnad i resultaträkningen.
Vad händer om vi ger mer än 800 000 kr under året?
Beloppet över 800 000 kr ger ingen ytterligare skattereduktion det året. Hela gåvan går fortfarande till verksamheten, men den delen räknas inte in i underlaget för reduktionen.
Kan vi använda reduktionen om företaget går med förlust?
Reduktionen kvittas mot statlig inkomstskatt. Har bolaget inte tillräcklig skatt att kvitta mot ett visst år uteblir nyttan det året, och outnyttjad reduktion sparas inte till kommande år.
Är det här skatterådgivning?
Nej. Kalkylatorn ger en uppskattning baserad på de generella reglerna. Stäm alltid av med er redovisningskonsult eller Skatteverket inför en faktisk gåva, särskilt vid större belopp eller om bolagets skattesituation är ovanlig.
Vill ni prata om ett företagssamarbete?
Vi hjälper er gärna att räkna på ert specifika upplägg och berättar mer om vad er gåva gör för hjärtebarnen och deras familjer.
Om kalkylatorn: Beräkningen är en uppskattning baserad på de skatteregler för företagsgåvor som gäller från den 1 januari 2026 (20,6 % skattereduktion, minst 2 000 kr per gåva, underlag max 800 000 kr per företag och kalenderår) och utgör inte skatterådgivning. Utfallet beror på mottagarens status som godkänd gåvomottagare och på företagets egen skattesituation. Kontrollera alltid med Skatteverket eller er redovisningskonsult innan ni fattar beslut.
Läs om skatteavdrag för företag och givare
Sedan årsskiftet 2025-2026 kan både privatpersoner och företag ha rätt att göra skatteavdrag för sina gåvor till Hjärtebarnsfonden. Läs mer via länken nedan.